Le détournement de fonds par un employé se produit lorsqu’un employé vole des fonds confiés à son employeur. Ce crime commun est souvent difficile à détecter, car de nombreux escrocs travaillent très dur pour brouiller les pistes. Afin de réduire les risques de détournement de fonds par les employés, il est nécessaire d’employer un plan de sécurité minutieux avec de multiples garanties en place.
La prévention des détournements de fonds des employés commence au bureau des entretiens. Si un employeur potentiel aime le curriculum vitae et la personnalité d’un candidat, il ou elle peut ne pas prendre la peine de vérifier les références ou d’effectuer une vérification des antécédents de quelque nature que ce soit. Étant donné que les malfaiteurs ont tendance à laisser une trace suspecte d’un emploi à l’autre, il est très important que toutes les nouvelles recrues potentielles aient des références qui peuvent témoigner de l’honnêteté du candidat. Dans les postes où l’employé aura accès à des caisses enregistreuses, à des dépôts ou à d’autres fonds, il peut également être judicieux de vérifier régulièrement les antécédents de tous les employés potentiels pour voir s’il existe des antécédents d’activités criminelles.
Bien qu’une recherche de fond raisonnable puisse aider à éliminer certains risques de détournement de fonds par les employés, elle ne peut pas éliminer totalement le risque. Pour réduire encore plus les risques de vol interne, il devient nécessaire de créer un système de sécurité scrupuleux qui élimine la plupart des possibilités de détournement de fonds. Aucun employé ne devrait avoir accès à tous les fonds et, si possible, tous les rapports financiers et dépôts devraient exiger qu’au moins deux employés évaluent et signent indépendamment les documents.
L’audit interne peut être un bon moyen de réduire le risque de détournement de fonds des employés. Effectuer un audit trimestriel avec un cabinet indépendant peut rapidement déceler tout signe de détournement ou de manque de fonds. Certains experts recommandent de garder les audits aléatoires, plutôt que sur un calendrier strict, car un escroc peut être en mesure de brouiller les pistes s’il sait qu’un audit est programmé à l’avance. L’audit interne peut également avoir l’avantage de mettre en évidence des failles dans un système de sécurité interne ou des problèmes d’efficacité du service, de sorte qu’une politique d’audit régulière peut être bénéfique pour une entreprise de plusieurs manières.
Bien que la prudence et la sécurité soient des préoccupations importantes, les mesures prises pour éliminer les détournements de fonds des employés peuvent se retourner contre eux si les employés sont accusés à tort, ou se sentent violés, espionnés ou non respectés par les politiques de sécurité. Imposer des mesures extrêmes telles que la surveillance constante par caméra ou mentir sur les politiques de sécurité afin de « piéger » les voleurs peut détruire le moral et la confiance des employés et conduire à un environnement de travail très désagréable. Si les employés ressentent de l’hostilité envers l’entreprise pour un comportement malhonnête ou irrespectueux, ils peuvent être plus motivés à commettre des crimes ou à ne pas signaler les activités suspectes d’un autre employé.
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