L’assurance-crédit internationale est un type de police d’assurance conçue pour les sociétés et les entreprises qui effectuent des transactions financières avec des clients ou d’autres entreprises situées à l’étranger. La plupart des entreprises détiennent des polices d’assurance protégeant leurs actifs au niveau national, mais celles-ci ne couvrent normalement pas les transactions couvrant différents pays. Les politiques axées sur l’international sont généralement conçues avant tout pour protéger le commerce et les exportations, mais des transactions financières plus larges et des échanges d’actifs sont parfois également inclus. En règle générale, ce type d’assurance a tendance à avoir des taux plus élevés que les polices nationales, et les primes sont généralement fixées après une évaluation de la solvabilité, de l’historique des transactions et de l’emplacement des entités concernées. Les pays déchirés par la guerre ou les pays instables politiquement déclenchent souvent des taux plus élevés en raison d’un risque perçu plus élevé de non-paiement. L’assurance internationale est généralement plus difficile à formuler pour le souscripteur également, car les risques inhérents aux pays, aux devises et aux cultures doivent être soigneusement évalués avant qu’une police d’assurance-crédit internationale puisse être émise. Pour déterminer le niveau de risque approprié, il faut généralement considérer les trois facteurs simultanément.
Concept de base
L’assurance-crédit couvre généralement les cas où une entité, généralement une entreprise, prête de l’argent ou effectue des paiements à une autre dans l’attente d’une sorte de compensation, d’échange ou de rémunération. L’assurance n’est généralement pas nécessaire pour les petites transactions, mais lorsqu’il s’agit de grosses sommes d’argent, elle peut faire beaucoup pour protéger les actifs des créanciers.
Il existe plusieurs types d’assurance-crédit, généralement adaptés aux besoins spécifiques du ou des contractants. Dans les contextes internationaux, les politiques s’appliquent généralement aux transactions commerciales internationales. Cela peut être aussi simple qu’un accord commercial avec une filiale étrangère, ou aussi compliqué qu’un nouvel investissement en capital à l’étranger. Les polices internationales ne sont généralement pas administrées par des banques mais plutôt par des cabinets d’expertise comptable ou d’audit, dont la plupart sont accrédités par l’International Credit Insurance and Surety Association (ICISA) basée en Suisse.
Politiques couvrant les exportations et le commerce
L’assurance-crédit couvre le plus souvent les risques de paiement résultant de la négociation ou de la réalisation d’échanges de vente à crédit avec des acheteurs. La couverture est appelée assurance-crédit à l’exportation si seules les exportations sont assurées. La grande majorité des politiques couvrent le commerce en ce qui concerne les ventes, les achats et les exportations. Les détails de ce qui est couvert et à quel coût ont tendance à varier en fonction des spécificités des parties, ainsi que de leur emplacement, et la plupart du temps, les polices sont soumises à un renouvellement et à une réévaluation périodiques, souvent annuellement ou semestriellement.
Risques et considérations spéciales
L’une des choses qui rend le crédit international si unique et tellement plus compliqué est l’éventail accru de choses qui pourraient mal tourner. La plupart du temps, les polices et les primes sont conçues au moins en partie en fonction du risque de défaut perçu. Dans de nombreux contextes internationaux, le défaut peut se produire pour plus qu’une simple insolvabilité d’une partie. Les émeutes, les guerres, les conflits politiques et d’autres changements peuvent affecter si le paiement peut être attendu ou non. Les polices d’assurance-crédit étrangères protègent contre ces types de risques financiers.
Certains des risques les plus importants sont ceux d’une concurrence mondiale croissante et de politiques gouvernementales nationalistes. Les gouvernements ont tendance à imposer des politiques en libre-service, telles que les tarifs d’importation; cependant, ce nombre décourage le commerce mondial. Les évaluations des risques sont généralement effectuées pour inclure ces facteurs dans la couverture finale.
Engagement du gouvernement
À un moment donné, la couverture des risques politiques n’était généralement acquise que par le biais de programmes gouvernementaux spécialisés. Cela a obligé le client à souscrire deux polices d’assurance-crédit internationales séparées et distinctes, ce qui a compliqué la comptabilité ainsi que le dépôt et le traitement des réclamations. Disposer de politiques distinctes pour le commerce et l’exportation nécessitait généralement une administration supplémentaire et une prise de conscience des différences dans les conditions et les exigences fixées par chaque politique. Aujourd’hui, la double couverture est généralement offerte par des assureurs privés plutôt que par des agences gouvernementales, bien que, comme pour la plupart des choses, il puisse y avoir des exceptions.
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