Un Certified Fraud Examiner (CFE) est une personne qui a suivi une formation pour devenir un expert dans la détection, la prévention, l’enquête et la dissuasion de la fraude. Bien qu’il ne soit pas nécessaire de devenir CFE pour obtenir un emploi dans le domaine des examens de fraude, l’obtention du diplôme contribue à augmenter les chances d’une personne de trouver un emploi dans le domaine et augmente son potentiel de gains. En fait, une étude réalisée en 2005 par l’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) a démontré que ceux qui ont une certification gagnent en moyenne 26% de plus que ceux qui n’ont pas la certification CFE.
Afin d’obtenir la certification CFE, il est nécessaire de remplir une demande, qui comprend une photo récente, une preuve d’éducation et trois lettres de recommandation professionnelle, et d’envoyer les frais d’examen à l’ACFE. Il existe des directives strictes concernant ce qui doit être inclus dans la lettre de recommandation, comme la façon dont l’écrivain vous connaît et ses opinions concernant votre intégrité, votre caractère et vos capacités professionnelles. La prochaine étape pour obtenir la certification CFE consiste à passer un examen en quatre parties. Les domaines couverts par l’examen CFE sont la criminologie et l’éthique, les transactions financières, les enquêtes sur les fraudes et les éléments juridiques de la fraude.
La section criminologie et éthique de l’examen CFE couvre des domaines tels que les théories de la prévention de la fraude, l’administration de la justice pénale, la source d’informations sur la criminalité, les théories de la causalité de la criminalité et les situations éthiques. La section des transactions financières de l’examen CFE nécessite la preuve de connaissances en théorie de l’audit et de la comptabilité de base, des contrôles internes pour dissuader la fraude et des stratagèmes de fraude. La partie enquête sur les fraudes couvre la prise de déclarations, les entretiens avec des individus, les méthodes pour obtenir des informations à partir de dossiers publics, l’évaluation de la tromperie, la manière de retracer les transactions illicites et la rédaction de rapports. La section des éléments juridiques de la fraude de l’examen CFE teste les connaissances de l’individu en droit civil, droit pénal, aspects juridiques des examens de fraude, règles concernant les preuves et droits de l’accusateur et de l’accusé.
Afin de se préparer à l’examen CFE, on peut obtenir et étudier le Manuel des examinateurs de fraude. Environ 80 % des questions de l’examen CFE sont directement tirées de ce manuel. Les questions restantes proviennent d’autres documents d’étude, dont une liste peut être téléchargée sur le site Web de l’ACFE. Une autre option est de suivre un cours de préparation à l’examen CFE, un cours d’informatique proposé par l’ACFE.