L’excédent de flux de trésorerie est un terme utilisé en référence à la trésorerie supplémentaire ou excédentaire qu’une entreprise gagne après s’être acquittée de ses obligations financières. C’est-à-dire que le flux de trésorerie excédentaire est de l’argent non grevé revenant à l’entreprise du fait de ses activités commerciales, et l’entreprise peut l’utiliser à toute fin spécifiée une fois que les obligations financières habituelles ont été remplies. Certaines des obligations financières que l’entreprise pourrait avoir pourraient inclure le paiement du loyer de ses locaux, l’argent dépensé pour l’achat de matières premières, les salaires des employés et le paiement de dividendes pour les entreprises ayant des obligations envers les actionnaires.
Ce cash-flow excédentaire sert non seulement de complément au cash-flow habituel de l’entreprise en question, mais il sert également comme une sorte d’étalon par lequel les créanciers attribuent une valeur en pourcentage pour le remboursement des prêts en cours. Le statu quo pour le remboursement de tout prêt qui aurait pu être accordé à l’entreprise par une institution financière évolue à la hausse puisque les modalités de remboursement du prêt au moment où le flux de trésorerie excédentaire est en place seront augmentées pour refléter les revenu et accélérer le remboursement du prêt. Par exemple, si une entreprise devait payer un pourcentage déterminé du prêt par mois, cette matrice sera ajustée d’un pourcentage supplémentaire, dont le montant exact sera déterminé par un calcul de tous les facteurs qui entourent cette entreprise particulière. par rapport à son excédent de trésorerie.
De ce qui précède, on peut supposer que non seulement la société qui génère directement les fonds connaîtra un excédent de flux de trésorerie puisque la société financière rattachée à la société en question connaîtra également sa propre augmentation de flux de trésorerie à la suite de les modalités de remboursement réajustées. Par exemple, en supposant qu’une banque a prêté de l’argent à une entreprise de meubles qui vient de déclarer un flux de trésorerie excédentaire, la banque s’attendra généralement à ce que la société de meubles paie un pourcentage déterminé de ce flux de trésorerie excédentaire pour le service de la dette impayée de Banque. La banque ne peut exiger ce paiement de l’entreprise d’ameublement que lorsque l’analyse de ses affaires financières révèle qu’une telle entreprise n’a pas d’autres dépenses en capital ni d’autres engagements financiers obligatoires pour lesquels elle pourrait exiger l’argent.