Une enqu?te criminelle de l’Internal Revenue Service (IRS) est toute recherche d’?ventuelles violations criminelles de l’Internal Revenue Code des ?tats-Unis. L’objectif g?n?ral est de pr?venir les crimes financiers contre le gouvernement et de conserver la confiance dans le syst?me fiscal. L’IRS n’est pas le seul ? enqu?ter sur des affaires de criminalit? financi?re ; cependant, l’organisation exerce un contr?le strict sur l’enqu?te et les poursuites en cas d’?ventuelles violations.
Le Commissaire aux imp?ts a cr?? le premier groupe d’enqu?teurs criminels pour enqu?ter sur les activit?s de certaines personnes soup?onn?es de fraude fiscale. L’unit? d’enqu?te criminelle de l’IRS, connue simplement sous le nom de ??Intelligence Unit??, a ?t? organis?e pour la premi?re fois le 1er juillet 1919, avec six employ?s des inspecteurs des postes am?ricains. Les six hommes ont form? l’?pine dorsale de l’organisation, aidant ? ?tablir des programmes de formation et des directives de performance. Finalement, le nom de l’organisation a ?t? chang? en IRS Criminal Investigation Unit (IRS CID)
Certaines des premi?res enqu?tes criminelles de l’IRS les plus marquantes de l’histoire de l’organisation ?taient tr?s m?diatis?es. L’IRS ?tait essentiel pour porter l’affaire d’?vasion fiscale contre Al Capone, ce qui a finalement amen? l’ennemi public num?ro un en justice. Cela a ?galement ?t? essentiel pour aider ? r?soudre l’enl?vement de Lindbergh. Au fur et ? mesure que l’organisation s’est d?velopp?e, elle est devenue la principale force d’enqu?te sur les criminels, les entreprises, les citoyens et les repr?sentants du gouvernement dans toutes les questions relatives aux finances.
L’IRS m?ne une enqu?te criminelle au moyen d’une proc?dure stricte qui tente de maintenir l’?quit? et d’offrir l’int?grit? du syst?me fiscal am?ricain. Suite ? la soumission de formulaires fiscaux par un particulier ou une entreprise, les documents sont v?rifi?s, une analyse de routine essentielle, pour s’assurer que tous les aspects importants des finances d’une personne sont l?gitimes. Si des questions se posent, l’IRS contacte directement la personne ou tente de mener une enqu?te criminelle secr?te de l’IRS sur les comptes et les biens du sujet. ? l’aide de cette ?valuation, les enqu?teurs criminels peuvent d?terminer si une action en justice est justifi?e. Selon l’IRS lui-m?me, le taux de condamnation f?d?rale pour d?lits fiscaux est rest? sup?rieur ? 90 % depuis la cr?ation de l’organisation.
L’IRS CID a fait face ? un certain nombre de controverses au fil des ans, d?coulant de ses actions dans certains cas. Selon des t?moins t?moignant devant la commission des finances du S?nat dans les ann?es 1990 et au d?but du 21e si?cle, l’IRS a commis un certain nombre d’abus dans son comportement dans certains cas. En r?ponse ? ces all?gations, le Congr?s am?ricain a adopt? la troisi?me D?claration des droits des contribuables le 22 juillet 1998. Cela a d?plac? la charge de la preuve dans une enqu?te criminelle de l’IRS du contribuable ? l’IRS lui-m?me.
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