O índice de adequação de capital é uma fórmula usada pelos reguladores financeiros para acompanhar o grau de proteção de um banco contra riscos. O princípio do índice é dividir o capital atual do banco contra seus riscos atuais. Em muitos países, o índice de um banco deve ser mantido igual ou acima de um determinado valor.
Para os fins desta fórmula, o capital de um banco é classificado em duas camadas. Como princípio geral, o capital de nível 1 é o que o banco pode usar imediatamente enquanto ainda está negociando. Capital de nível 2 é o que ficaria disponível durante o processo de liquidação se um banco fechasse. Como o primeiro é mais valioso, algumas medidas do índice de adequação de capital levam em consideração apenas o capital de nível 1.
Os riscos medidos nesses cálculos são, na verdade, ativos do banco. Isso pode parecer confuso à primeira vista, mas são os riscos de que esses ativos não sejam realizados. Por exemplo, se um banco emprestou dinheiro, ele é considerado um ativo, mas existe o risco de não conseguirmos receber esse dinheiro de volta.
A maioria dos países cumpre os Acordos da Basiléia, cujo nome foi determinado pelo Comitê da Basiléia do Banco de Compensações Internacionais. O acordo original de 1988, conhecido como Basiléia I, simplesmente exigia que os bancos com presença internacional mantivessem um índice de adequação de capital de pelo menos 8%. Basileia II, acordado em 2004, acrescentou outras regras exigindo que os governos verifiquem se as circunstâncias de um banco individual podem significar que ele precisa de um índice mais alto. Também exigia que os bancos fossem mais abertos sobre os riscos que corriam, a teoria é que o mercado ajustaria a avaliação dos ativos do banco à luz dessas informações.
Os acordos da Basiléia foram revisados ao longo dos anos para levar mais em conta a solidez dos ativos específicos. Por exemplo, um banco pode ter os mesmos valores em dólares vinculados a empréstimos aos governos de seu país e a empréstimos não garantidos a pessoas físicas. Ao avaliar ativos e riscos, o primeiro é claramente muito mais valioso, pois é consideravelmente mais provável que o banco receba o dinheiro de volta.
Para levar isso em consideração, algumas medidas do índice de adequação de capital multiplicarão cada ativo por uma ponderação de risco padrão. Um empréstimo a um governo pode ter o peso zero, o que significa que é efetivamente ignorado para fins de avaliação de risco. Um empréstimo a uma fonte menos confiável pode ter o peso de 0.75, o que significa que 75% do valor do empréstimo é incluído na figura de riscos no cálculo do índice.