Um encargo financeiro pré-pago é um tipo de encargo avaliado sobre empréstimos, mais comumente hipotecas. Às vezes chamado de PFC, esse tipo de cobrança é normalmente cobrado quando o devedor deseja fechar um empréstimo antes do início de um mês civil. Essa cobrança é normalmente listada com todas as outras taxas de processamento de empréstimos que são usadas para determinar que tipo de despesas desembolsadas o devedor deve pagar no momento do fechamento. É importante observar que a maior parte dos encargos financeiros é acumulada no valor total do empréstimo e apenas uma parte do valor total deve ser oferecida no fechamento.
Uma vez que o encargo financeiro pré-pago tem a ver com a cobertura do período desde a data de fechamento até o primeiro dia do mês seguinte, os números são normalmente calculados identificando o número de dias corridos envolvidos. Por exemplo, se a data de fechamento for no dia 15 de um mês com 30 dias, o total de dias a serem considerados seria de 15. Dependendo de como a taxa anual de APR é calculada, a taxa de juros anual seria dividida por 365 ou 360, fornecendo uma taxa média diária. Essa taxa média diária seria então multiplicada pelos 15 dias do período, chegando finalmente ao valor do encargo financeiro pré-pago.
O valor dos juros pré-pagos é normalmente fornecido em uma divisão de vários custos associados ao processo de fechamento. Muitas vezes, isso pode incluir outros encargos, alguns relacionados com vários tipos de taxas de subscrição ou taxas de preparação de documentos. Cada tipo de taxa ou cobrança é listado como um item de linha separado, tornando mais fácil determinar quanto desses custos de fechamento estão associados a cada atividade. Na maioria dos casos, uma quantia significativa desses custos de fechamento é realmente agrupada no próprio montante do empréstimo, o que significa que o devedor não tem que oferecer o valor total do encargo financeiro pré-pago ou outras taxas no momento do fechamento. Normalmente, o valor total necessário para o fechamento é encontrado no final da lista de custos de fechamento e representa apenas uma porcentagem desse total.
É importante observar que o valor total dos encargos financeiros pré-pagos envolvidos variará de uma situação de empréstimo para outra. O valor do valor é influenciado pelo número de dias usados para calcular a taxa anual, bem como pela própria taxa. Na maioria dos negócios imobiliários, uma projeção do encargo financeiro pré-pago é divulgada no início das negociações e pode, na verdade, flutuar um pouco até o momento do fechamento. Na maioria das vezes, as mudanças são resolvidas no momento em que os custos finais de fechamento são apresentados ao comprador para sua consideração e frequentemente estarão muito próximos das estimativas originais cotadas no início do processo de empréstimo.