Il factoring e l’attualizzazione delle fatture sono due tecniche utilizzate da un’azienda per migliorare il proprio flusso di cassa. Quando fatturano fatture, le societ? vendono fatture non pagate o aprono crediti a terzi e ricevono contanti per la fattura. L’attualizzazione delle fatture si verifica prima del processo di factoring. Fornitori e venditori offrono sconti sulle fatture ai clienti al fine di ricevere pagamenti su una fattura prima piuttosto che successivamente. Ad esempio, l’offerta di termini come 1/10 Net 30 significa che i clienti riceveranno uno sconto dell’1% se pagano la fattura entro 10 giorni, con il saldo totale dovuto entro 30 giorni.
Avere una strategia per il factoring e l’attualizzazione delle fatture ? spesso necessario. Quest’ultima tecnica commerciale ? abbastanza comune; i proprietari e i dirigenti delle imprese dovrebbero rivedere i termini attuali offerti da altre societ? del settore. Offrire condizioni troppo favorevoli rispetto ai concorrenti pu? comportare la perdita di profitti e l’incapacit? di pagare le bollette per rimanere in attivit?. In questo scenario, la societ? realizzer? profitti minori nel tempo ma non pu? espandersi e aumentare le spese senza utilizzare il credito per compensare le carenze di liquidit? a breve termine.
Le aziende non devono offrire a tutti i clienti gli stessi sconti in caso di factoring e sconto delle fatture. I clienti coerenti che offrono affari stabili possono ricevere sconti pi? elevati. Questo crea fedelt? con i clienti e pu? aiutare a guadagnare pi? affari. L’uso dell’attualizzazione delle fatture pu? anche ridurre la necessit? di fatture di factoring a terzi. Sebbene queste tecniche possano ridurre la quantit? di liquidit? ricevuta da una societ?, il factoring in genere comporta una riduzione della liquidit? ricevuta rispetto all’attualizzazione della fattura.
Le fatture di factoring comportano la vendita dei diritti di raccolta fondi a un’altra societ?. Molte aziende vendono fatture o aprono conti attivi con scadenza superiore ai 60 giorni in termini di date contabili. La maggior parte delle societ? di factoring offrir? un valore in contanti dal 70 al 90 percento del valore nominale della fattura. Le aziende conserveranno questo denaro e potranno utilizzarlo per pagare le bollette o espandere la societ?. Le societ? di factoring pagheranno spesso un ulteriore 25-50% una volta che incasseranno l’intero saldo dovuto sulla fattura. La parte non pagata dalla societ? di factoring ? il prezzo pagato per il servizio di factoring.
Non tutte le aziende possono o devono utilizzare procedure di factoring e di attualizzazione delle fatture. Le aziende che possono raccogliere rapidamente i saldi delle loro fatture in sospeso perderanno denaro in queste attivit?. Inoltre, la vendita di fatture a societ? di factoring che generano conti inesigibili pu? ridurre la reputazione dell’azienda nell’ambiente aziendale. Le societ? di factoring possono anche offrire condizioni scadenti per il factoring delle fatture, con conseguenti costi pi? elevati per l’azienda.