Le esenzioni dalle tasse di successione possono includere elementi come esenzioni fiscali minime, esenzioni familiari ed esenzioni di beneficenza. Il livello di esenzione per i familiari è generalmente superiore a quello per i non familiari. Pertanto, è spesso più facile e più vantaggioso dal punto di vista finanziario lasciare in eredità proprietà ai membri della famiglia, piuttosto che a individui non imparentati. Le esenzioni dall’imposta di successione possono essere applicate anche a denaro o proprietà dati a organizzazioni di beneficenza, generalmente senza scopo di lucro che servono un bisogno della comunità.
Prima di approfondire le esenzioni dall’imposta di successione, è importante comprendere la differenza tra un’imposta di successione e un’imposta di successione. Un’imposta di successione è quella che gli individui che ricevono proprietà da una proprietà devono pagare e viene calcolata osservando il valore dato a ciascun destinatario. Una tassa di successione impone una tassa sul valore totale della proprietà, che è generalmente pagata dall’esecutore della proprietà.
Una delle esenzioni più comuni dall’imposta di successione è l’esenzione del coniuge. Ciò consente al coniuge del defunto di ricevere la proprietà a un’aliquota fiscale molto più bassa rispetto a quasi chiunque altro. Nella maggior parte dei casi, l’esenzione si applica al 100% all’intero patrimonio, il che significa che il coniuge non dovrà alcuna imposta di successione.
L’esenzione dall’imposta di successione familiare è un’altra rivendicazione comune. In tal caso, i singoli familiari possono essere esentati dalle tasse fino ad un certo valore, oppure le tasse possono essere imposte a tasso agevolato. Questo è più comune quando un genitore lascia la proprietà a un bambino. L’esenzione familiare potrebbe applicarsi anche ad altri membri della famiglia, a seconda delle leggi dello stato o della giurisdizione.
Le esenzioni dall’imposta di successione basate su relazioni familiari possono essere diverse in base a ciò che era effettivamente tale relazione. Ad esempio, un padre che dà proprietà a un figlio può avere un livello di esenzione diverso rispetto a uno zio che dà proprietà a un nipote. Verificare con lo stato o la giurisdizione in questione per scoprire come vengono applicate le esenzioni.
Un’altra esenzione comune per le tasse di successione è la soglia minima d’imposta. In questo caso, nessuno che riceve proprietà da una persona deceduta deve del denaro fintanto che il valore rimane al di sotto di un certo livello. Questo è particolarmente utile per coloro che potrebbero non avere grandi proprietà e vogliono lasciare la proprietà ad altri senza che questo sia un peso per loro. Può essere utile anche per coloro che hanno proprietà più grandi, ma vogliono dare proprietà a molte persone diverse.
Per gli enti di beneficenza che ricevono proprietà da una proprietà, potrebbero esserci anche alcune esenzioni o indennità per loro. Pertanto, le organizzazioni di beneficenza sono spesso una scelta popolare per molti che vogliono lasciarsi alle spalle i regali. Alle organizzazioni potrebbe comunque essere richiesto di compilare moduli che dichiarano il valore del dono, ma potrebbero non essere soggette a imposte. In generale, l’organizzazione di beneficenza deve essere un’agenzia senza scopo di lucro per richiedere un’esenzione di beneficenza.