Le leggi fiscali nella maggior parte dei paesi consentono alle persone con reddito da lavoro di risparmiare per la pensione investendo parte del loro stipendio in conti pensionistici differiti dalle imposte. I datori di lavoro gestiscono spesso piani pensionistici dei dipendenti che di solito sono finanziati con una combinazione di contributi del datore di lavoro e dei dipendenti. Esistono tipi di contratti assicurativi in cui i premi crescono con differimento fiscale che gli investitori possono utilizzare per risparmiare per la pensione, mentre alcune persone tentano di raccogliere fondi per gli anni della pensione investendo in beni immobili e materie prime.
Negli Stati Uniti, i contribuenti possono investire una parte del loro reddito imponibile in conti denominati conti pensionistici individuali. Piani simili esistono in altri paesi e i contributi sono normalmente deducibili dalle tasse. Gli investitori devono pagare le tasse sui fondi solo quando vengono effettuati i prelievi e fintanto che ciò non si verifica prima dell’età pensionabile designata, i titolari dei conti pagano solo l’imposta ordinaria sul reddito sui guadagni. Se i fondi vengono ritirati prima dell’età pensionabile designata, vengono applicate sanzioni sia sul capitale che sul reddito.
I piani pensionistici del datore di lavoro normalmente comportano l’investimento di una parte degli utili ante imposte di un dipendente in un conto con differimento fiscale contenente fondi comuni di investimento. In molti luoghi, i datori di lavoro possono fornire contributi adeguati a questi piani. Alcune aziende consentono ai dipendenti di risparmiare per la pensione investendo in azioni della società. Per incoraggiare la partecipazione dei dipendenti, i datori di lavoro di solito danno quote aggiuntive ai dipendenti che partecipano pienamente a tali piani. I piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro sono generalmente inaccessibili alle persone fino al raggiungimento dell’età pensionabile, ma nei casi in cui è possibile effettuare prelievi prematuri, vengono applicate sanzioni fiscali sui prelievi di capitale e interessi.
I contratti assicurativi, come le rendite, sono progettati per fornire alle persone un flusso di reddito a vita. Molti investitori versano contributi annuali alle rendite al fine di risparmiare per la pensione. Le rendite iniziano con una fase di accumulo, che dura diversi anni durante la quale il titolare della rendita può effettuare pagamenti periodici del premio. Al termine della fase di accumulo, il contratto si annulla e il titolare della rendita inizia a ricevere i pagamenti mensili del reddito. Gli investitori spesso utilizzano i contratti di rendita come un modo per creare un reddito pensionistico supplementare.
Le leggi fiscali spesso limitano la capacità delle persone di investire fondi designati come denaro per la pensione in acquisti immobiliari o merci. Nonostante i vantaggi fiscali disponibili con conti pensionistici designati, alcuni investitori scelgono di acquistare periodicamente immobili piuttosto che investire in conti pensione durante i loro anni di lavoro e poi vendere la proprietà quando vanno in pensione. Gli investitori che diffidano di investimenti come fondi comuni di investimento e azioni spesso investono in oro e argento perché queste materie prime tendono a mantenere valore nel tempo. Le materie prime vengono vendute appena prima dell’età pensionabile e vengono investite in conti liquidi da cui gli investitori possono trarre reddito.
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