Lo sviluppo di un piano finanziario aziendale può sembrare un compito travolgente, ma con le giuste informazioni può essere abbastanza diretto e semplice. È essenziale iniziare con un budget aziendale, che può essere fiscale, trimestrale o mensile. Un rendiconto finanziario dovrebbe essere incluso con il piano aziendale che indichi qualsiasi debito contratto, profitti e perdite, oltre al reddito e all’attivo. Le aziende pubbliche e private possono produrre diversi tipi di report. Quando si effettua un piano finanziario aziendale, è importante considerare le proiezioni e le previsioni finanziarie per l’anno successivo e possibilmente per una prospettiva quinquennale.
Quando si incorpora il budget di un’azienda in un piano finanziario aziendale, è necessario tenere conto di tutte le spese. Se una società utilizza budget fiscali, essi rappresenteranno un intero anno e l’anno inizierà nella data scelta dall’organizzazione. Viene preparato un budget trimestrale per un periodo di tre mesi e un budget mensile solo per un mese. Elencare tutte le spese fisse che non cambiano durante l’anno, trimestre o mese, come l’affitto, nonché le spese variabili che possono fluttuare, come l’elettricità e il telefono, fornirà un quadro chiaro di quali sono le spese. Il budget deve tenere conto di quanto denaro è disponibile per le spese e dovrebbe essere calcolato in base al reddito.
Un piano finanziario aziendale include un elemento importante chiamato rendiconto finanziario. Il rendiconto finanziario è composto da tre componenti principali, tra cui lo stato patrimoniale, il rendiconto finanziario e il conto economico. Lo stato patrimoniale mostra le attività e le passività della società, mentre il flusso di cassa e il conto economico illustrano l’attuale redditività della società. Insieme, danno un’immagine chiara di dove si trova l’organizzazione. Alcune società possono includere anche un quarto elemento, un azionista o un rendiconto patrimoniale.
L’ultima informazione necessaria quando si fa un piano finanziario aziendale sono le proiezioni o le previsioni finanziarie dell’azienda. Queste dichiarazioni sono preparate da analisti che tengono conto dell’industria, del mercato e della salute economica, nonché di ciò che ci si aspetta in futuro. Le proiezioni finanziarie generalmente utilizzano lo stato attuale e il modello di business dell’azienda per proiettare la sua salute futura. Se viene stabilito un piano strategico per il cambiamento, le proiezioni tengono conto di questo piano. Con tutti questi elementi in atto, è possibile assemblare un chiaro piano finanziario aziendale, guardando al prossimo anno, ai prossimi cinque anni o anche più avanti nel futuro.
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