AML è un acronimo comunemente usato per antiriciclaggio, che è un’attività criminale che molte nazioni stanno combattendo. Queste nazioni generalmente hanno una legislazione che richiede ad alcune aziende di conformarsi alle linee guida AML che aiutano a prevenire che i criminali utilizzino i loro servizi per motivi finanziari illeciti. Negli Stati Uniti, la conformità AML può variare in una certa misura perché le aziende possono implementare i propri programmi. L’Internal Revenue Service (IRS) afferma che il programma di ogni azienda dovrebbe essere commisurato ai rischi posti dalla sua posizione e dimensione, nonché dalla natura e dal volume dei servizi finanziari forniti.
Il riciclaggio di denaro è considerato un grave rischio per la società perché fornisce ai criminali la forza finanziaria per finanziare ed espandere le loro attività illecite. Per aiutare a prevenire ciò, varie nazioni hanno stabilito leggi antiriciclaggio che regolano il modo in cui determinati tipi di attività interagiscono con i propri clienti. Ad esempio, nel Regno Unito (Regno Unito), un corpus legislativo noto come Proceeds of Crime Act, delinea una serie di misure antiriciclaggio. Quando un’azienda o un individuo aderisce a queste leggi, si parla generalmente di conformità AML.
Dopo aver subito attacchi terroristici nel 2001, gli Stati Uniti hanno rafforzato le proprie leggi antiriciclaggio. Dal 2002, una gamma più ampia di imprese è soggetta a una serie di normative più rigorose. Questi includono fornitori di servizi monetari, società di gestione patrimoniale e studi legali. Per essere conformi all’AML, tali aziende devono implementare programmi antiriciclaggio. Sebbene un’azienda sia autorizzata a sviluppare il proprio programma, deve soddisfare determinati standard minimi.
Per cominciare, alcune aziende devono rispettare il Bank Secrecy Act (BSA). Per fare ciò, i loro programmi AML devono delineare le procedure per richiedere l’identificazione per verificare i clienti e l’azienda deve presentare rapporti e conservare determinati record. È inoltre necessario che l’azienda sviluppi metodi e procedure per rilevare attività sospette.
Ogni azienda soggetta a queste normative deve designare un responsabile della conformità che sia informato e adeguatamente formato. I regolamenti AML sono soggetti a modifiche. Per questo motivo, oltre alla supervisione quotidiana del programma di compliance AML, il funzionario ha la responsabilità di assicurarsi che il programma sia sempre aggiornato secondo gli standard delineati dal Dipartimento del Tesoro. Le aziende sono inoltre tenute a condurre una revisione indipendente dei programmi che implementano. Sebbene non sia necessario assumere una terza parte, è necessario affidare l’incarico a una persona diversa dal responsabile della conformità.
Le leggi antiriciclaggio in tutto il mondo possono variare, ma molte di esse sono simili a quelle degli Stati Uniti. Un aspetto dei requisiti di conformità AML che tende ad essere quasi identico è l’obiettivo. Si ritiene che senza tali regolamenti i criminali avrebbero capacità finanziarie molto maggiori di quelle attuali.