L’interesse lordo è denaro che viene pagato su un investimento su base annuale, che viene calcolato prima che vengano sottratte eventuali tasse o altre detrazioni. Ad esempio, se un investimento paga un interesse del 10% all’anno, il valore di quella percentuale, basato sul capitale originale, è l’interesse lordo. Ciò è in contrasto con l’interesse netto, che è il valore pagato su un investimento dopo che sono state effettuate eventuali detrazioni necessarie, come le tasse. Il termine non deve essere confuso con il tasso equivalente annuo lordo (AER), che è un valore che rappresenta il tasso annuale su un investimento che effettivamente paga su una base diversa, come i pagamenti trimestrali.
L’interesse lordo su un investimento è uno dei tipi più semplici di pagamenti che possono essere determinati. Questo viene calcolato semplicemente utilizzando il capitale iniziale su un investimento e applicando il tasso lordo a quel valore. Ad esempio, se qualcuno ha un investimento di $ 100 dollari USA (USD) in un’obbligazione che paga all’8% annuo, che è il tasso di interesse, allora guadagnerebbe un interesse lordo di $ 8 USD ogni anno. Eventuali altre detrazioni che potrebbero essere applicate a tale dichiarazione, come tasse o commissioni di servizio, non hanno alcun impatto sul valore lordo.
A differenza dell’interesse lordo su un investimento, l’interesse netto si riferisce ai pagamenti guadagnati con il corrispettivo delle detrazioni applicabili. Ci sono una serie di ragioni diverse per cui gli importi netti possono variare dai valori lordi, solitamente a causa di tasse o pagamenti agli agenti. Nell’esempio precedente dell’aliquota dell’8% su un investimento, potrebbe esserci un’aliquota fiscale del 25% su tale rendimento. Ciò significherebbe che anche se $ 8 USD vengono guadagnati come interessi lordi, al netto delle tasse rappresenterebbero solo $ 6 USD in rendimenti netti.
Sebbene simile nel nome, l’interesse lordo su un investimento non deve essere confuso con un tasso equivalente annuo lordo. Questo è un tasso determinato per un investimento che paga su una base diversa da quella annuale, come un rendimento trimestrale, quando rettificato per il pagamento annuale. Si tratta, in sostanza, di una tariffa virtuale che non si paga realmente su un investimento, ma permette di fare più facilmente confronti tra diverse opportunità.
L’ARE lordo è superiore al rendimento lordo di un investimento, poiché gli interessi vengono guadagnati più di una volta all’anno. Un investimento con rendimenti trimestrali, ad esempio, viene pagato quattro volte in un anno. Il secondo pagamento matura interessi aggiuntivi in base al capitale più il primo pagamento di interessi. Questo continua con il terzo e il quarto rendimento dell’anno, in modo che l’interesse sia composto.
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