La sostituzione del reddito è il processo di sostituzione del reddito perso, a causa di fattori come una malattia prolungata, un infortunio permanente o persino il pensionamento. L’obiettivo della sostituzione del reddito è sostituire un’altra fonte di reddito per almeno una parte del reddito perso, di solito sufficiente per consentire all’individuo di continuare a godere di un tenore di vita simile a quello di cui ha goduto in precedenza. A seconda dello stile di vita dell’individuo, questo di solito significa cercare una sostituzione del reddito che ammonta tra il sessanta e il novanta per cento del reddito precedente.
Nelle situazioni in cui i dipendenti non sono in grado di continuare a lavorare a causa di malattia o infortunio, possono essere implementati due diversi approcci per gestire la sostituzione del reddito. Un approccio ha a che fare con le disposizioni contenute nel contratto di lavoro. Non è insolito che i datori di lavoro includano una clausola che garantisca che il dipendente continuerà a ricevere il suo stipendio abituale per un periodo di tempo limitato dopo essere stato dichiarato invalido da un medico qualificato. Spesso, questa clausola consente al dipendente di godere di un reddito mensile continuo abbastanza a lungo da poter beneficiare di altre forme di sostegno, come un programma di disabilità sponsorizzato dal governo.
Un secondo approccio alla sostituzione del reddito ha a che fare con il mantenimento di un’assicurazione che garantisca un qualche tipo di reddito mensile in caso di malattia o invalidità permanente. Sebbene i nomi per questo tipo di copertura varino in qualche modo in tutto il mondo, molti fornitori di assicurazioni che offrono questo tipo di copertura lo chiameranno prestazioni sostitutive del reddito. In genere, questo tipo di copertura non sarà pari allo stipendio mensile o alla retribuzione normalmente generata dall’assicurato, ma fornirà un’indennità mensile fissa. Con questo approccio, spetta al consumatore determinare quanto reddito è necessario per mantenere uno standard di vita dignitoso e strutturare di conseguenza la copertura assicurativa.
Con la pensione, la sostituzione del reddito comporta l’attivazione di altre fonti di reddito per mantenere il tenore di vita. Il reddito pensionistico spesso è composto da un fondo pensione che è stato istituito tramite il datore di lavoro e da qualsiasi programma sostenuto dal governo che il dipendente ha pagato in ogni periodo di paga nel corso degli anni. A seconda delle leggi fiscali applicabili, il pensionato può essere debitore di imposte se la sua sostituzione combinata del reddito supera un determinato importo annuo.
Mentre ci sono situazioni in cui i datori di lavoro possono offrire la sostituzione del reddito al di fuori del contratto del dipendente, come in un accordo verbale, questo tipo di accordo può essere alquanto rischioso. Se l’ufficiale che ha fornito tale assicurazione verbale muore o sceglie di lasciare l’azienda, può essere estremamente difficile dimostrare che l’accordo è stato stipulato. Per questo motivo, si consiglia vivamente di includere la garanzia di sostituzione all’interno di un documento scritto.
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