AML es un acrónimo comúnmente utilizado para combatir el lavado de dinero, que es una actividad delictiva contra la que luchan muchas naciones. Esas naciones generalmente tienen una legislación que requiere que ciertas empresas cumplan con las pautas ALD que ayudan a evitar que los delincuentes utilicen sus servicios por razones financieras ilícitas. En los Estados Unidos, el cumplimiento ALD puede variar hasta cierto punto porque las empresas pueden implementar sus propios programas. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) dice que el programa de cada empresa debe ser acorde con los riesgos que plantean su ubicación y tamaño, y la naturaleza y volumen de los servicios financieros prestados.
El lavado de dinero se considera un riesgo importante para la sociedad porque proporciona a los delincuentes la fortaleza financiera para financiar y expandir sus actividades ilícitas. Para ayudar a prevenir esto, varias naciones han establecido leyes contra el lavado de dinero que regulan cómo ciertos tipos de negocios interactúan con sus clientes. Por ejemplo, en el Reino Unido (RU), un cuerpo legislativo conocido como la Ley de Activos del Crimen, describe una serie de medidas contra el lavado de dinero. Cuando una empresa o un individuo se adhiere a estas leyes, generalmente se lo denomina cumplimiento AML.
Después de sufrir ataques terroristas en 2001, EE. UU. Reforzó sus leyes contra el blanqueo de capitales. Desde 2002, una gama más amplia de empresas está sujeta a un conjunto de reglamentaciones más estrictas. Estos incluyen proveedores de servicios monetarios, firmas de administración de activos y bufetes de abogados. Para cumplir con las normas ALD, dichas empresas deben implementar programas contra el lavado de dinero. Aunque una empresa puede desarrollar su propio programa, debe cumplir con ciertos estándares mínimos.
Para empezar, ciertas empresas deben cumplir con la Ley de secreto bancario (BSA). Para hacerlo, sus programas ALD deben describir los procedimientos para requerir identificación para verificar a los clientes y la empresa debe presentar informes y mantener ciertos registros. También es necesario que la empresa desarrolle métodos y procedimientos para detectar actividades sospechosas.
Cada negocio sujeto a estas regulaciones debe designar a un oficial de cumplimiento que tenga los conocimientos y la capacitación adecuada. Las regulaciones AML están sujetas a cambios. Por esta razón, además de la supervisión diaria del programa de cumplimiento ALD, el oficial tiene la responsabilidad de asegurarse de que el programa esté siempre actualizado de acuerdo con los estándares establecidos por el Departamento del Tesoro. Las empresas también deben realizar una revisión independiente de los programas que implementan. Aunque no es necesario contratar a un tercero, es necesario asignar la tarea a una persona que no sea el oficial de cumplimiento.
Las leyes contra el lavado de dinero en todo el mundo pueden variar, pero muchas de ellas son similares a las de EE. UU. Un aspecto de los requisitos de cumplimiento ALD que tiende a ser casi idéntico es el objetivo. Se cree que sin tales regulaciones los criminales tendrían una capacidad financiera mucho mayor que la que tienen actualmente.