Le budget de trésorerie est un outil que les entreprises peuvent utiliser pour suivre tous les mouvements de trésorerie au sein de leur entreprise. Les entrées et les sorties sont inscrites dans le budget; cette information proviendra généralement des opérations commerciales normales de l’entreprise. Les avantages du budget de trésorerie comprennent la découverte du montant de trésorerie attendu reçu des clients, le calcul du montant du crédit que l’entreprise peut accorder aux clients, l’estimation des dépenses et la concentration sur la direction. Ce budget peut également aider les entreprises à réduire leurs dépenses et à commencer à maîtriser les coûts.
Un chiffre d’affaires élevé n’équivaut pas toujours à des flux de trésorerie élevés; cela augmente l’importance du budget de trésorerie. Les entreprises peuvent souvent prendre le montant de leurs ventes chaque mois et calculer le montant d’argent qu’elles s’attendent à recevoir. Ce processus est particulièrement important pour les entreprises qui permettent aux clients d’acheter des articles à crédit. Chaque entreprise aura souvent un pourcentage historique qui indique combien d’argent elle peut s’attendre à collecter sur les ventes. Le montant restant peut être irrécouvrable, indiquant que l’entreprise perdra ce montant d’argent.
Grâce au calcul des liquidités reçues des ventes, les entreprises peuvent déterminer le montant du crédit à accorder aux clients. Par exemple, si une entreprise réalise un chiffre d’affaires de 100,000 95,000 USD (USD) et s’attend à collecter 95,000 30 USD, elle ne peut pas accorder un crédit supérieur à XNUMX XNUMX USD sans rencontrer de problèmes de trésorerie. Si le délai normal de recouvrement des créances est de XNUMX jours, l’entreprise doit prévoir d’avoir suffisamment de liquidités pour durer ce laps de temps sans avoir à emprunter de l’argent.
L’estimation des dépenses est un autre avantage du budget de trésorerie. Les entreprises peuvent écrire le montant des dépenses normales qu’elles subissent chaque mois pour produire des revenus. Ensuite, toutes les sorties de fonds accessoires doivent être enregistrées dans le budget. Cela permet à l’entreprise de déterminer combien elle dépense pour des activités qui n’ajoutent pas de valeur à l’entreprise. Une réduction des dépenses ou une diminution des plafonds du budget de trésorerie peut aider l’entreprise à augmenter sa marge brute.
Tous les gestionnaires ne se soucient pas de la trésorerie dans une entreprise. En fait, très peu de gestionnaires peuvent avoir une bonne compréhension des processus comptables. La création d’un budget de trésorerie permet aux propriétaires et aux cadres supérieurs d’impliquer toutes les personnes au sein de l’entreprise et de les aider à comprendre l’importance du budget de trésorerie.
Impliquer tous les gestionnaires dans le processus budgétaire peut aider à donner à chacun une raison d’être. Les gestionnaires peuvent alors aider l’entreprise à réduire ses dépenses et à affiner les opérations de l’entreprise. Cela aidera à garantir que l’entreprise ne deviendra pas pauvre en liquidités pendant sa durée de vie opérationnelle.