Les probl?mes de tr?sorerie peuvent ?tre tr?s p?nibles pour les propri?taires et les gestionnaires d’entreprise, surtout lorsque les factures ne sont pas pay?es. Les probl?mes de tr?sorerie courants incluent l’incapacit? de recouvrer les comptes d?biteurs impay?s, les stocks trop importants et les ventes faibles, les d?penses professionnelles impr?vues ?lev?es et les paiements en trop aux employ?s. Bien que de nombreux autres probl?mes puissent exister dans une entreprise, ceux-ci font partie des probl?mes pouvant survenir dans toute entreprise qui cr?eront des flux de tr?sorerie n?gatifs.
Les comptes d?biteurs permettent aux clients d’acheter des marchandises ? l’heure actuelle et de payer les soldes impay?s plus tard. Les entreprises peuvent modifier leurs m?thodes de comptes d?biteurs en exigeant un acompte sur les biens ou services dont le solde d? doit ?tre pay? dans les 30 jours, ou en offrant un petit rabais aux clients qui paient t?t. Les probl?mes de tr?sorerie commencent lorsque l’entreprise offre du cr?dit ? des clients douteux qui ne peuvent pas payer le solde de leurs comptes d?biteurs. Plus les clients sont en retard – par exemple 60 ou 90 jours sur les soldes ouverts – moins l’entreprise est susceptible de percevoir l’argent.
L’inventaire est souvent la deuxi?me d?pense la plus importante pour les entreprises. La plupart des entreprises ach?tent des articles en stock pour les stocker sur des ?tag?res dans l’espoir de vendre les articles aux clients. Les stocks invendus sont du capital perdu. M?me si l’entreprise peut utiliser les comptes cr?diteurs (achats ? cr?dit) pour acheter des stocks, elle devra payer les fournisseurs et les vendeurs pour les marchandises. Cela cr?e des probl?mes de tr?sorerie, car l’entreprise doit payer les stocks sans g?n?rer de tr?sorerie ? partir des ventes.
Les d?penses d’entreprise impr?vues peuvent provenir de divers domaines ou fonctions. Par exemple, un v?hicule peut tomber en panne, entra?nant des d?penses impr?vues importantes pour l’entreprise. Si l’entreprise d?pense toutes ses r?serves de capital pour cette r?paration, toute autre d?pense impr?vue peut cr?er des probl?mes de tr?sorerie pour l’entreprise. Les petites entreprises sont souvent confront?es ? ce probl?me, car elles ont des r?serves de tr?sorerie inf?rieures ? celles des autres entreprises. De plus, l’entreprise peut avoir besoin de tirer sur une ligne de cr?dit afin de financer ces d?penses impr?vues. Cela augmente les paiements d’int?r?ts pour les tirages sur les lignes de cr?dit, ce qui entra?ne davantage de probl?mes de tr?sorerie.
Les employ?s sont la d?pense num?ro un pour la plupart des entreprises. Les entreprises qui embauchent trop de travailleurs ou qui paient trop d’employ?s pour des fonctions professionnelles auront des probl?mes de tr?sorerie. Les propri?taires et les gestionnaires d’entreprise peuvent penser qu’ils doivent payer des salaires plus ?lev?s pour attirer des travailleurs hautement qualifi?s dans l’entreprise. Si ces travailleurs ne r?pondent pas aux attentes d’augmentation des revenus ou du temps de production, etc., cependant, l’entreprise surpaye le travail termin?. Cela entra?nera des d?penses ?lev?es et moins de produits ? vendre pour r?cup?rer les d?penses.
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