Uma data de anuidade é a data especificada em um contrato de anuidade quando os pagamentos periódicos ao beneficiário começam. A data de anuidade é especificada no momento em que a anuidade é comprada, mas não é uma data definitiva; na maioria dos casos, pode ser facilmente alterado. O processo de conversão de uma anuidade em um fluxo de renda mensal garantido é denominado anuitização, um evento irrevogável desencadeado pelo cumprimento da data da anuidade.
Uma anuidade é um contrato entre o proprietário da anuidade e seu emissor. Nos Estados Unidos, as anuidades são classificadas como produtos de seguro e podem ser vendidas apenas por seguradoras. Eles são mais comumente comprados por indivíduos como parte de seus programas de poupança para aposentadoria, mas também são populares entre as organizações ao criar programas de pagamento estruturados, como acordos legais, pagamentos de pensões e ganhos na loteria. Uma anuidade que começa a fazer pagamentos mensais imediatamente após a compra é chamada de anuidade imediata; a data de anuidade geralmente ocorre em questão de dias a partir da data de compra, apenas o suficiente para permitir o processamento.
Indivíduos que compram anuidades geralmente selecionam uma anuidade diferida, cuja data de anuidade é um número de anos no futuro. O dinheiro usado para comprar a anuidade pode crescer, seja por uma taxa fixa anunciada anualmente pela seguradora, ou por taxas que refletem o desempenho de um índice de mercado, mais comumente o Standard & Poors 500 (S&P 500). Essas anuidades indexadas a ações, bem como as anuidades fixas, geralmente garantem contra a perda do principal em relação ao mercado, o que é vantajoso para os investidores. Outro tipo de anuidade, chamada de anuidade variável, não oferece proteção contra perdas de mercado e é um investimento muito arriscado para aqueles que se aproximam da idade de aposentadoria.
Além de sua segurança, as anuidades fixas e indexadas ao patrimônio oferecem vantagens fiscais significativas para os compradores norte-americanos. Ao contrário de outros produtos que rendem juros, como certificados de depósito (CDs) e contas de poupança, os juros ganhos pelas anuidades são protegidos da tributação federal até que sejam efetivamente retirados pelo proprietário ou pagos a um beneficiário. A maioria das anuidades tem uma duração de pelo menos cinco anos antes da data da anuidade; seu status de preferência fiscal significa que os juros podem crescer mais rapidamente do que os CDs que oferecem a mesma taxa de juros. Se um saque deve ser feito antes da data de anuidade, entretanto, uma multa é cobrada; o valor da penalidade diminui à medida que a anuidade envelhece.
Quando a data da anuidade é atingida, uma anuidade é automaticamente anulada. Assim que a seguradora emissora anuiar uma anuidade, ela emitirá pagamentos mensais para o beneficiário por um período de tempo especificado, geralmente o tempo de vida do beneficiário. Em alguns casos, os pagamentos da anuidade continuarão após a morte do beneficiário designado; esses arranjos de pagamento de “determinado período” destinam-se a garantir que os pagamentos da anuidade sejam pelo menos iguais ao valor do principal.
Após a anuidade, uma anuidade não pode ser convertida de volta em uma única quantia em dinheiro, e o principal não é mais o ativo do beneficiário. Portanto, a maioria das seguradoras entrará em contato com o beneficiário antes da data da anuidade, para garantir que a conversão ainda seja consistente com os desejos do beneficiário. Se não precisarem da renda que a anuidade proporcionaria, os beneficiários geralmente acumulam suas anuidades. A maioria das anuidades é repassada aos beneficiários sem serem anuiadas. Quando isso acontece, a maioria das anuidades ignora o processo de inventário e pode ser entregue aos beneficiários dentro do tempo necessário para validar uma certidão de óbito e processar o pagamento.
SmartAsset.