Il benchmarking è un’analisi in cui un’azienda confronta le sue prestazioni con altre attività. Il benchmarking finanziario si basa principalmente sull’andamento fiscale della società determinato dai processi contabili. Anziché utilizzare un commercialista per questo processo, un analista aziendale o finanziario si impegna spesso nel processo di benchmarking finanziario. Sono coinvolti l’uso di indici finanziari, analisi del costo del capitale o altre misure. Le aziende possono completare questa attività come un processo mensile, trimestrale o annuale a seconda delle esigenze e dei desideri per queste informazioni.
Le grandi organizzazioni possono creare tendenze per i vari dipartimenti e operazioni all’interno dell’azienda. Il benchmarking finanziario consente a un’azienda di valutare se ciascun dipartimento sta migliorando o meno in termini di capitale utilizzato per il completamento delle attività. I manager operativi e dipartimentali spesso devono soddisfare requisiti per raggiungere determinati parametri finanziari al fine di ottenere bonus. Un analista aziendale o finanziario esamina le cifre come richiesto dai proprietari o dai dirigenti durante questo processo. Ciò consente all’azienda di scoprire dove sono necessari miglioramenti per raggiungere gli obiettivi di benchmark interni.
Il benchmarking finanziario spesso utilizza strumenti universali per tutte le aziende. Lo scopo di questi strumenti è quello di eliminare le differenze tra le società in termini di dati contabili o bilanci. Ad esempio, le società pubbliche pubblicano bilanci e altri dati monetari relativi a un determinato periodo per le operazioni commerciali. È spesso difficile confrontare il conto economico di una società con quello di un’altra. Il motivo di questa difficoltà deriva dalle diverse tecniche o misure contabili che ciascuna società utilizza nella preparazione del bilancio.
Gli indici finanziari sono uno strumento molto comune per il benchmarking finanziario. Ogni rapporto utilizza le informazioni del bilancio di una società al fine di ottenere un risultato. I rapporti eliminano le differenze nella politica contabile semplicemente riducendo le attività finanziarie dell’azienda a una singola metrica per uno scopo specifico. Ad esempio, guardando il conto clienti di una società potrebbe non produrre dati di benchmarking molto utilizzabili. Il calcolo di un rapporto di turnover dei crediti, tuttavia, può fornire maggiori informazioni quando si confrontano i dati finanziari di due società.
Lo scopo finale del benchmarking finanziario è quello di scoprire la performance attuale e quanto dista dalla performance desiderata. Ad esempio, un’azienda potrebbe desiderare una percentuale di profitto lordo del 30 percento. Le informazioni di calcolo relative a questo dato su base mensile consentono a un’azienda di scoprire fino a che punto l’azienda si trova a raggiungere il suo obiettivo. Vengono quindi effettuati degli adattamenti per raggiungere l’obiettivo desiderato.