Un accordo di garanzia è un tipo di contratto finanziario che a volte viene stabilito tra un prestatore e un debitore. I termini del contratto di debito varieranno, ma nella maggior parte dei casi l’idea è di impegnare determinati beni in possesso del debitore al saldo del debito. Ciò consente al creditore di rivendicare tali beni nel caso in cui il debitore non onori i propri obblighi di debito. Gli accordi di garanzia sono talvolta utilizzati anche in situazioni che comportano il regolamento di un debito in essere con un’agenzia fiscale.
Se utilizzato nell’ambito di una situazione di prestito, un contratto di garanzia stabilisce il diritto del prestatore di rivendicare determinati beni di proprietà del debitore per la durata del periodo di prestito. Qualora il debitore effettui i pagamenti a saldo secondo la tempistica contenuta nei termini e condizioni del prestito, il prestatore non si avvale di tale facoltà e il debitore continua a disporre di tali beni. Nel caso in cui il debitore non effettui tali pagamenti secondo il piano di rimborso, il creditore può scegliere di assumere il controllo di tali beni come mezzo per recuperare il saldo dovuto sul prestito, più eventuali spese associate allo sforzo di riscossione. Se al momento del sequestro dei beni il valore di rivendita non è pari al saldo del debito, il creditore è libero di cercare altre modalità di recupero per l’eventuale saldo residuo dovuto al prestito.
Un altro esempio di contratto di garanzia è legato al pagamento di imposte scadute. In alcuni casi, questo è noto come contratto di garanzia del reddito futuro. In sostanza, i termini dell’accordo consentono all’Agenzia delle Entrate di rivendicare una determinata percentuale del reddito annuo atteso del contribuente. Da lì, viene elaborato un piano di pagamento in cui una parte della paga mensile viene trasmessa all’agenzia delle entrate fino a quando il debito fiscale più gli interessi e le sanzioni applicabili non sono completamente saldati. A seconda delle circostanze, l’accordo di garanzia può essere elaborato tra l’agenzia e il contribuente. Altre volte può essere necessario l’intervento di un tribunale.
In genere, un contratto di garanzia aiuta a ridurre il grado di rischio che un prestatore si assume concedendo un prestito al debitore. Le attività che vengono date in garanzia devono essere determinate per avere un valore di mercato che sia almeno pari all’importo totale del debito. A seconda delle circostanze specifiche e delle normative commerciali applicabili nella giurisdizione in cui viene concesso il prestito, la garanzia potrebbe dover contenere un valore di mercato leggermente superiore al valore nominale del prestito. Questo aiuta a proteggere il creditore dal potenziale di una sorta di deprezzamento della garanzia, come la caduta dei valori delle proprietà durante una recessione.
Smart Asset.