Quasi tutti i paesi del mondo hanno un sistema che consente alle persone di trasferire i propri beni, equità e beni materiali dopo la morte. I trust, e spesso le lettere di auguri, sono parte integrante di quel sistema nella maggior parte dei paesi, inclusi gli Stati Uniti, l’Australia, il Canada e la maggior parte dell’Europa. Gli strumenti fiduciari sono strumenti legali che stabiliscono i parametri su come devono essere distribuiti e utilizzati il denaro e i beni di una proprietà. Una lettera di auguri è una nota più personale del defunto che accompagna un trust e indica come il defunto intendeva che il fiduciario gestisse i beni del trust. Una lettera di desideri non è vincolante per legge e non può obbligare un fiduciario ad agire in alcun modo, ma può far luce su ciò che il defunto pensava quando ha istituito il trust in primo luogo.
Gli strumenti fiduciari sono caratterizzati dalla loro capacità di impostare un modello per la distribuzione delle attività nel tempo. I trust discrezionali stanno da soli; se costituiti all’interno o per testamento, i trust sono trust testamentari. A differenza di un testamento, che prevede la distribuzione dei beni immediatamente dopo la morte, un trust stabilisce uno schema di distribuzione a lungo termine. Ad esempio, mentre un testamento potrebbe designare una certa somma di denaro da dare a un nipote, un trust potrebbe istituire uno schema in base al quale quel nipote riceverà una frazione di tale importo ogni anno per un determinato periodo di tempo. I trust possono anche essere progettati per distribuire beni e fondi sulla soddisfazione di determinati criteri, come la laurea con un grado più elevato o il raggiungimento di una certa età.
Poiché i trust richiedono un’attenzione particolare alle distribuzioni nel tempo, richiedono la gestione da parte di un fiduciario, un individuo responsabile della supervisione e dell’esecuzione del trust. Lo strumento fiduciario nomina il fiduciario, che di solito è un membro della famiglia o un avvocato di famiglia di fiducia. L’estensore di un trust spesso include una lettera di auguri con la sua fiducia, indirizzata al fiduciario, che cerca di chiarire le sue intenzioni in modo più dettagliato di quanto potrebbe lo strumento fiduciario stesso. I trust sono solitamente redatti in un linguaggio giuridico in modo che i tribunali possano farli rispettare. Fanno nomi, ma sono generalmente privi di molti dettagli personali o emozioni. Una lettera di auguri può colmare queste lacune.
Le lettere di auguri non sono legalmente vincolanti secondo le leggi sulla proprietà di nessun paese. Sono solo istruttivi e un fiduciario può deviare dalle istruzioni di una lettera se lo desidera. L’idea alla base di una lettera di desideri non è quella di stabilire ancora più termini di un trust, ma piuttosto di spiegare ciò che il trust intendeva realizzare in termini più semplici e personali.
Alcune lettere di auguri esprimono amore o gratitudine a familiari e amici e spesso forniscono ragioni per cui sono state prese determinate decisioni di distribuzione. Espongono speranze per il futuro e idee su come verranno utilizzati i loro beni; giustificano le clausole del trust e spiegano lo schema di distribuzione dell’eredità. Le lettere di auguri in realtà sono solo desideri. Possono tentare di aggiungere ulteriori termini o condizioni al trust, che un fiduciario può scegliere di seguire, ma nulla in una lettera di desideri è legalmente applicabile. In altre parole, un beneficiario insoddisfatto non può generalmente mai citare in giudizio per l’adempimento di azioni stabilite in una lettera di desideri se tali azioni non sono previste anche nello strumento fiduciario.