Les charges sociales sont des impôts prélevés sur le salaire ou le salaire. Il existe essentiellement deux types de charges sociales, bien que cela puisse varier d’un pays à l’autre. En règle générale, il y a les charges sociales payées par l’employé et celles payées par l’employeur.
Aux États-Unis, la plupart des employeurs sont tenus par la loi de prélever des charges sociales pour couvrir les impôts prélevés sur le revenu de l’employé. Ces taxes comprennent des déductions pour les taxes d’État et fédérales. Les employeurs doivent également imposer leurs employés à Medicare et à la sécurité sociale, deux programmes fédéraux distincts de santé, d’invalidité et de retraite.
Alors que la taxe sur les salaires est basée sur le revenu de l’employé, le paiement de la taxe provient de l’employeur et de l’employé. L’employeur, par exemple, est obligé de payer la moitié de l’impôt sur l’assurance-maladie et la sécurité sociale prélevé sur le revenu d’un employé. Ce paiement est appelé retenue à la source, car l’employeur retient essentiellement ce montant d’impôt sur le chèque de paie des employés. L’employé paie l’autre moitié, ainsi que d’autres impôts étatiques et fédéraux.
Dans certaines circonstances, certains chèques de paie peuvent ne pas être réduits par les charges sociales. Aux États-Unis, par exemple, les entrepreneurs indépendants sont tenus de s’acquitter entièrement de leurs obligations fiscales, car les entrepreneurs indépendants travaillent essentiellement pour eux-mêmes. C’est-à-dire que l’entrepreneur indépendant est à la fois l’employeur et l’employé. Certains entrepreneurs déposent des déclarations fiscales trimestrielles pour éviter un paiement d’impôt important à la fin de l’année. D’autres, généralement ceux qui ne font pas de gros montants annuels, s’acquittent de leurs obligations fiscales une fois par an.
D’autres pays ont un système d’impôt sur les salaires par répartition. Cela signifie que chaque fois qu’un employé est payé, son salaire sera réduit du montant d’impôt correspondant. Les entreprises peuvent également être obligées de payer certaines de ces taxes, en fonction des règles fiscales du pays.
Parfois, le terme impôt sur les salaires est spécifique aux cotisations patronales uniquement. En Australie, l’impôt sur les salaires fait référence aux exigences fiscales imposées aux employeurs. Ce n’est pas le montant prélevé sur la paie des employés, bien que l’Australie exige certaines cotisations des employés pour des choses autres que les charges sociales.
Il est important que les employeurs comprennent les lois fiscales applicables lorsqu’ils s’acquittent de leurs obligations en matière de charges sociales. Le fait de ne pas retenir le montant approprié ou de ne pas s’acquitter de ses propres obligations fiscales peut rapidement mettre une entreprise en difficulté avec les agences gouvernementales de perception des impôts. Pour cette raison, certains employeurs choisissent de faire appel à une société de paie ou de développer un service de paie dédié.
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