Os proprietários de anuidades diferidas podem obter acesso temporário e isento de impostos aos fundos de suas contas por meio de um empréstimo de anuidade. Geralmente, os empréstimos de anuidade podem chegar a metade do saldo da conta. Desde que os pagamentos do empréstimo sejam feitos dentro do prazo, o valor do empréstimo não é tributado.
Os pagamentos de empréstimos e juros são devolvidos à conta de anuidade. Se o proprietário para de fazer os pagamentos do empréstimo, ou entra em default, o empréstimo é tratado como uma distribuição. Nos Estados Unidos, as distribuições de anuidades estão sujeitas ao imposto de renda. Também é cobrada uma multa se o devedor tiver menos de 59 anos e meio.
Geralmente, as seguradoras oferecem anuidades. Essas seguradoras definem as taxas de juros e os termos e condições para empréstimos de anuidade. Algumas empresas cobram taxas de serviço de empréstimo, além de juros.
Empréstimos de anuidade são preferidos aos saques para acessar fundos de anuidade. Os empréstimos podem economizar o dinheiro do proprietário em impostos. As retiradas estão imediatamente sujeitas a imposto de renda e multa, se aplicável.
Os mutuários geralmente têm até cinco anos para pagar um empréstimo de anuidade. Algumas seguradoras estendem o período de reembolso para empréstimos usados para comprar uma residência principal. O prazo de reembolso estendido geralmente não é superior a 20 anos.
Esses empréstimos também têm algumas desvantagens. Se um não for pago dentro do prazo, será tratado como uma distribuição. O mutuário deve pagar imediatamente o empréstimo, os juros pendentes, as taxas de empréstimo e quaisquer impostos devidos. Se o proprietário não puder pagar o empréstimo, continuarão a acumular juros sobre o saldo pendente do empréstimo.
As anuidades são projetadas para gerar ganhos com impostos diferidos. Esses ganhos são pagos em prestações, para gerar renda durante a aposentadoria. Os empréstimos reduzirão o poder de ganho da anuidade até que os fundos sejam pagos. Qualquer saldo pendente do empréstimo não rende juros.
Quando um empréstimo contra uma anuidade nunca é reembolsado, o proprietário anula o propósito da anuidade. Quaisquer fundos não devolvidos à anuidade não contribuirão mais para o crescimento da conta com impostos diferidos. Isso diminui os fundos necessários para fornecer renda durante a aposentadoria.
Os empréstimos de anuidades pendentes também evitam que o proprietário transfira ou role a anuidade para outra seguradora sem penalidades. Geralmente, o mutuário deve manter a anuidade com a seguradora atual até que o empréstimo seja pago. Algumas seguradoras permitem a transferência. Nesse caso, qualquer saldo pendente do empréstimo é tratado como uma distribuição e tributado em conformidade.
Se a anuidade fizer parte do plano de aposentadoria da empresa do mutuário, os empréstimos com anuidades apresentam risco adicional. Normalmente, se o mutuário deixar o empregador ou for rescindido, o saldo pendente do empréstimo deve ser reembolsado imediatamente. Se o empregado não puder pagar o empréstimo, o saldo pendente do empréstimo torna-se uma distribuição. Imposto de renda e, possivelmente, imposto de multa, serão aplicados.