Un avviso di Wells è una lettera che informa un’azienda che è sotto inchiesta per aver commesso una possibile violazione relativa alle finanze o alla rendicontazione finanziaria. La lettera non è una necessità, ma negli Stati Uniti, la Securities Exchange Commission (SEC) e la National Association of Securities Dealers (NASD) la rendono una parte standard della loro procedura. L’avviso di Wells viene spesso utilizzato come primo passo per far rispettare le disposizioni del Sarbanes-Oxley Act del 2002 e altre leggi normative simili.
L’avviso di Wells include molte informazioni chiave. In primo luogo dice all’azienda quali violazioni ritiene siano state commesse un’agenzia di regolamentazione. L’avviso può fornire quali sono le possibili sanzioni per la sospetta violazione. Fornisce inoltre agli amministratori dell’azienda un modo per entrare in contatto con la persona che esaminerà la violazione.
In genere, l’avviso di Wells riguarda violazioni considerate di natura etica, come la dichiarazione errata di spese, profitti o altre informazioni finanziarie chiave. Potrebbe non essere inviato se le autorità di regolamentazione ritengono che un’azienda possa aver semplicemente commesso un errore nella sua segnalazione. Pertanto, un avviso di Wells è un indicatore chiave del fatto che SEC o NASD ritengono che la società abbia commesso una frode intenzionale.
Se un’azienda dovesse rispondere a un avviso di Wells, il primo passo è raccogliere tutte le informazioni necessarie sul caso. Successivamente, l’azienda deve contattare la persona che prenderà la decisione. Le informazioni di contatto di questa persona sono elencate nell’avviso. Questo di solito viene fatto tramite una lettera, sebbene di tanto in tanto possano aver luogo anche conversazioni verbali durante il processo. Se una società non risponde all’avviso, sarà probabilmente trovata in violazione delle accuse e soggetta a sanzioni civili.
Se gli amministratori ritengono che la società sia stata condannata ingiustamente e abbia valutato le multe dopo aver ricevuto un avviso di Wells, il passo successivo è portare la questione in tribunale. La giurisdizione di tali questioni risiede tipicamente in un tribunale federale, piuttosto che in un tribunale locale o statale. La maggior parte delle leggi che si occupano di questioni finanziarie sono approvate a livello federale.
Solo le società quotate in borsa riceveranno un avviso Wells perché il suo scopo principale è proteggere gli investitori da pratiche fraudolente. Se una società privata è impegnata in attività fraudolente, è probabile che venga gestita da un’altra agenzia, come l’Internal Revenue Service. Le società private sono ancora soggette ad alcuni degli stessi requisiti delle società pubbliche, ma le procedure per l’esecuzione potrebbero essere leggermente diverse, a seconda della situazione.
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