Un beneficiario di successione è una persona che è nominata in un testamento e che è disposto a riscuotere quando il testamento viene letto. In altre parole, un beneficiario ereditario eredita ricchezza o proprietà da una persona deceduta che ha fatto testamento. Il beneficiario potrebbe dover pagare tasse o altre tasse sull’eredità a seconda della legge statale e delle dimensioni dell’eredità.
Quando una persona fa testamento, quella persona deve dividere i suoi beni e le sue proprietà. Il testatore può nominare uno o più beneficiari che incasseranno alla sua morte. I beneficiari possono essere familiari, enti di beneficenza, donazioni o qualsiasi altra entità a cui la persona che scrive il testamento desidera donare i suoi soldi.
La persona che redige il testamento nomina un esecutore testamentario. L’esecutore testamentario può essere un beneficiario o una terza parte indipendente, come un avvocato. L’esecutore testamentario ha il compito di distribuire i beni ai singoli beneficiari e di vigilare sui dettami del testamento.
Alla morte di una persona che ha un testamento, il testamento entra nel processo di successione. Questo è un processo legale formale in cui l’esecutore testamentario di uno stato distribuisce beni. Un tribunale potrebbe dover supervisionare la distribuzione dei beni, a seconda delle dimensioni della proprietà, se il testamento è contestato o una serie di altri fattori.
La lettura del testamento, che di norma avviene immediatamente dopo la morte, è generalmente la prima azione che compie l’esecutore testamentario. La lettura del testamento viene solitamente effettuata alla presenza di ciascun beneficiario dell’omologazione. L’esecutore annuncerà chi riceve quali beni.
Se il testamento non è contestato, un beneficiario dell’omologazione riceverà generalmente la distribuzione dei beni – proprietà, fondi o altro – dal testamento in tempi relativamente brevi, dopo che il tribunale avrà approvato il processo di successione. Il beneficiario della successione diventa quindi il proprietario dei beni e può farne tutto ciò che desidera. Il beneficiario dovrà pagare le tasse sull’eredità in generale in ogni situazione, a meno che non siano in vigore disposizioni speciali sulla successione e sulla pianificazione patrimoniale come i trust.
Se una persona non fa testamento, i suoi beni non vengono distribuiti attraverso il processo di successione. Invece, le leggi sull’intestino determinano chi riceverà quale parte del patrimonio del defunto. Una persona che eredita in base alle leggi sull’eredità non è un beneficiario di successione, poiché il testamento non è passato attraverso il processo di successione e le tasse di successione sono generalmente più elevate.